Nowość 13.X.2025 online dr Małgorzata Rzeszutek - Znaczniki podatkowe w JPK CIT - przypisywanie i właściwa identyfikacja transakcji - krok po kroku z praktykiem.

Opis szkolenia

Jednolity Plik Kontrolny dla podatku dochodowego od osób prawnych (JPK CIT) to nowe narzędzie raportowania, które zmieni sposób przekazywania danych finansowych organom podatkowym. Ministerstwo Finansów oficjalnie potwierdziło, że JPK CIT wchodzi w życie od 1 stycznia 2025 roku i będzie wysyłany wraz z CIT-8 a od 2026 roku JPK CIT musi zawierać dodatkową część- węzeł Rozliczenie podatku dochodowego.

Znaczniki podatkowe w JPK CIT - przypisywanie i właściwa identyfikacja transakcji - krok po kroku z praktykiem. 

Termin  13 pażdziernika 2025  godz.  9:00 – 14:00

Cena    340 zł/os netto  + 23% VAT   418,20 zł brutto 

Dla jednostek sektora finansów publicznych istnieje możliwość wystawienia faktury „zw” po wcześniejszym przesłaniu oświadczenia potwierdzające podstawę zwolnienia - oświadczenie w witrynie " wzory dokumentów do pobrania "  

Forma płatności  przelewem po szkoleniu  na podstawie FV

Cena zawiera  dostęp do platformy w czasie realizacji szkolenia, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane przed szkoleniem ), imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Forma szkolenia na żywo -  online  na platformie Clickmeeating . Możliwość zadawania pytań na czacie lub w formie głosowej po udostępnieniu mikrofonu przez organizatora. 

Każdy uczestnik jest rejestrowany przez organizatora - otrzymuje na e-maila  wskazanego w zgłoszeniu  " POTWIERDZENIE REJESTRACJI " z kafelkiem " DOŁĄCZ TERAZ "       

Celem szkolenia jest:  kompleksowe przygotowanie uczestników do prawidłowego przypisywania znaczników podatkowych w strukturze JPK CIT oraz ich właściwej interpretacji w kontekście transakcji gospodarczych, zgodnie z najnowszymi wytycznymi Ministerstwa Finansów. Szkolenie pozwoli zrozumieć rolę znaczników w nowym modelu raportowania oraz przygotować się do nadchodzących obowiązków sprawozdawczych.

Korzyści dla uczestników:    

> Zdobędziesz aktualną i praktyczną wiedzę o konstrukcji i roli znaczników w JPK CIT.
> Nauczysz się przypisywać znaczniki do konkretnych transakcji – zgodnie z wymaganiami MF.
> Otrzymasz gotowe wskazówki do wdrożenia w codziennej pracy.
> Zminimalizujesz ryzyko błędów w raportowaniu i związanych z tym sankcji.
> Będziesz przygotowany na ewentualną kontrolę i weryfikację danych JPK przez organy podatkowe.
> Skonsultujesz własne przypadki i pytania z ekspertem prowadzącym.                                  

Grupa docelowa : 

dr Małgorzata Rzeszutek doradca  podatkowy, założyciel  Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności: w podatku VAT dla jednostek samorządu terytorialnego oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych.
W latach ubiegłych uczestnicząca w licznych projektach centralizacji w gminach i powiatach, polegających na szkoleniach i tworzeniu procedur centralizacyjnych oraz obecnie w procesach audytu po centralizacji

Program

1. JPK_CIT – obowiązek przekazywania ksiąg rachunkowych w świetle aktualnie obowiązujących przepisów - Harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025-2026
– jak przygotować się praktycznie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego?
2. Znaczniki podatkowe, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe od 2026r.,celem wypełnienia obowiązku obligatoryjnego raportowania:
a) Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych)
b) Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym
c) Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych
d) Przychody podlegające opodatkowaniu nieujmowane w księgach rachunkowych
e) Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych)
f) Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku
g) Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym, ujęte w księgach lat ubiegłych
h) Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów nieujmowane w księgach rachunkowych
3. Prezentacja struktur–znaczniki podatkowe księgowe i pozabilansowe z załącznika nr 7 do rozporządzenia MF na przykładach.
4. CIT estoński – modyfikacja JPK u podatników korzystających z opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek, dotyczące rodzajów dochodów z tytułu:
a) zysku netto wypracowanego w okresie opodatkowania ryczałtem, w części przeznaczonej do podziału między wspólników lub na pokrycie strat powstałych w okresie poprzedzającym opodatkowanie ryczałtem,
b) ukrytych zysków,
c) wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą podatnika,
d) zmiany wartości składników majątku (w przypadku łączenia, podziału, przekształcenia),
e) nieujawnionych operacji gospodarczych,
f) zysku netto w części niepodzielonej lub nieprzeznaczonej na pokrycie straty w okresie stosowania ryczałtu – w przypadku podatnika, który zakończył opodatkowanie ryczałtem.
5. Jednostki zwolnione z opodatkowania, przeznaczające dochody na cele statutowe, jakie znaczniki CIT powinny stosować od 2026 roku?

Efekty kształcenia
1. W zakresie wiedzy:
> Uczestnik zna cel i znaczenie stosowania znaczników podatkowych w strukturze JPK CIT.
> Rozumie, jakie są obowiązki sprawozdawcze podatników CIT w kontekście oznaczania transakcji.
> Zna aktualne wytyczne Ministerstwa Finansów i najczęstsze błędy interpretacyjne.
2. W zakresie umiejętności:
> Potrafi prawidłowo przypisać znaczniki do transakcji gospodarczych zgodnie z ich charakterem.
> Umie ocenić, czy dana transakcja podlega oznaczeniu i jakiego rodzaju znacznik zastosować.
> Analizuje przypadki praktyczne i rozwiązuje typowe problemy związane z raportowaniem w JPK CIT.
> Wdraża poznane zasady w dokumentacji podatkowej i księgowej w organizacji.
3. W zakresie kompetencji społecznych:
> Uczestnik rozumie wagę rzetelności i zgodności sprawozdawczej w kontaktach z administracją skarbową.
> Ma świadomość odpowiedzialności zawodowej w zakresie raportowania CIT.
> Jest gotów współpracować z zespołem księgowym i doradcami podatkowymi w zakresie implementacji zmian.

Forma realizacji szkolenia

• Szkolenie realizowane jest w formie wykładu online -  wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja materiałów którymi będzie zarządzał wykładowca.
• W czasie wykładu stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.
• Autorskie materiały szkoleniowe uczestnicy otrzymują w terminie 2 dni przed szkoleniem w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e:mail.
• Po zakończeniu szkolenia uczestnik otrzymuje imienny certyfikat potwierdzający jego udział w szkoleniu wysłany w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e;mail
• Po zakończonym szkoleniu uczestnicy oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie ankiety,  która pozwoli na podsumowanie efektów i jakości zrealizowanego szkolenia
  

    Warunki uczestnictwa - Zgłoszenie

• Czytelnie podpisany Formularz zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Dorota Bittner NovaTax Szkolenia Dla Biznesu a Zamawiającym.

POBIERZ FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY   

• Przed wysłaniem Formularza zgłoszeniowego wskazana jest telefoniczna rezerwacja miejsca tel. 883 050 870
• Formularz zgłoszenia przesłany na adres biuro@novatax.pl  jest podstawą do wpisania na listę uczestników szkolenia/kursu
• Rezygnacji z udziału w szkoleniu/kursie należy dokonać w formie pisemnej ( e-mail) w terminach podanych przez Organizatora w Regulaminie świadczeń usług szkoleniowych. Nieobecność Zamawiającego na szkoleniu nie zwalnia go od zapłaty pełnej wysokości kosztów szkolenia.
• Płatność za szkolenie dokonywana jest po szkoleniu na podstawie wystawionej przez organizatora FV w terminie na niej wskazanym na konto Bank Ochrony Środowiska S.A 23 1540 1203 2053 0004 7846 0001