👉NOWOŚĆ 25.IX - 05.X.2026 online dr Małgorzata Rzeszutek Rewolucja w księgach 2026 - Rachunkowe i podatkowe ujmowanie operacji po wejściu nowych struktur JPK_KR

1. Dostosujesz plan kont: Dowiesz się, jakie znaczniki i węzły muszą pojawić się w Twoich księgach, aby automatycznie generować poprawny plik JPK bez ręcznej korekty.
2. Uszczelnisz procesy: Nauczysz się poprawnie klasyfikować operacje na przełomie okresów, zgodnie z nowymi wymogami transparentności podatkowej.
3. Zminimalizujesz ryzyko kontroli: Zrozumiesz, jakie błędy w opisie operacji gospodarczych najczęściej wyzwalają algorytmy analityczne Krajowej Administracji Skarbowej.

1. Test wiedzy online: Weryfikacja znajomości nowych pojęć i schematów raportowania.
2. Case study: Symulacja zaksięgowania złożonej operacji (np. leasingu lub importu usług) z uwzględnieniem znaczników wymaganych przez JPK_KR.
3. Warsztat "mapowania": Praktyczne ćwiczenie polegające na dopasowaniu obecnego planu kont uczestnika do wymogów nowej struktury.

    

   Prowadzący 

     dr Małgorzata Rzeszutek doradca  podatkowy, założyciel  Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
   Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności: w podatku VAT dla jednostek samorządu terytorialnego oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych.
   W latach ubiegłych uczestnicząca w licznych projektach centralizacji w gminach i powiatach, polegających na szkoleniach i tworzeniu procedur centralizacyjnych oraz obecnie w procesach audytu po centralizacji
   

Dzień I cz. 1  ( 4 godziny lekcyjne)
1. Prawo bilansowe a prawo podatkowe
1. Charakterystyka rachunkowości i prawa bilansowego
2. Charakterystyka podatku oraz prawa podatkowego
3. Zasady prawa bilansowego a prawo podatkowe
2. Przychody i koszty według prawa bilansowego i prawa podatkowego, znaczniki
bilansowe do JPK KR PD
1. Definicja, zakres i moment powstania przychodów
1.1. Ujęcie bilansowe
1.2. Ujęcie podatkowe
1.2.1. Przychody z zysków kapitałowych
1.2.2. Przychody niezaliczane do zysków kapitałowych
1.2.3. Analiza wybranych pozycji przychodów
1.2.4. Data powstania przychodów
1.2.5. Korekta wysokości przychodów
1.2.6. Wyłączenia z przychodów
Dzień I cz.2 ( 4 godziny lekcyjne)
1. Definicja, zakres i moment powstania kosztów, znaczniki wynikowe do JPK KR PD
1.1. Ujęcie bilansowe
2. Ujęcie podatkowe
2.1. Pojęcie i podział kosztów uzyskania przychodów
2.2. Moment poniesienia kosztów uzyskania przychodów
2.3. Wybrane pozycje kosztów nieuznawanych podatkowo
2.3.1. Wydatki na nabycie i powiększenie wartości aktywów trwałych
2.3.2. Koszty o charakterze sankcyjnym
2.3.3. Koszty w sferze rozrachunków
2.3.4. Pozostałe pozycje kosztów nieuznawanych podatkowo

Dzień II cz. 1 ( 4 godziny lekcyjne)
1. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy, węzeł RPD w JPK KR PD
1.1 Ustalanie wyniku rachunkowego
2. Ustalanie wyniku podatkowego (dochodu)
2.1. Wyłączenia
2.1.1. Przychody niepodlegające opodatkowaniu lub wolne od podatku
2.1.2. Przychody opodatkowane ryczałtowo
2.1.3. Koszty uzyskania przychodów związane z wyłączonymi przychodami
2.1.4. Straty przedsiębiorców przekształcanych, łączonych, przejmowanych lub dzielonych
2.1.5. Dochody zagranicznej jednostki kontrolowanej
2.1.6. Dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
2.1.7. Dochody z niezrealizowanych zysków
2.2. Odliczenie strat podatkowych
2.3. Odliczenie darowizn
2.4. Odliczenie ulg podatkowych
2.5. Ulga na złe długi
2.6. Odliczenia od podatku należnego
Dzień II cz. 2 ( 4 godziny lekcyjne)
1. Amortyzacja podatkowa środków trwałych, jakie dane zaciągać do JPK ŚT w
przypadku KPiR i ryczałtu a jakie w przypadku ksiąg rachunkowych:
a. Termin rozpoczęcia amortyzacji podatkowej.
b.  Ustalenie stawek amortyzacyjnych dla celów podatkowych.
c. Amortyzacja metodą liniową na przykładach.
d. Amortyzacja metodą degresywną na przykładach.
e. Amortyzacja jednorazowa kiedy możliwa?
f. Amortyzacja indywidualna środka trwałego
2. Amortyzacja NKUP jak zaprezentować w JPK ŚT?
3. Zwiększenie i zmniejszenie wartości początkowej podatkowej środka trwałego.
Remonty a modernizacja na przykładach.
4. Amortyzacja bilansowa środków trwałych, jakie dane zaciągać do JPK ŚT KR?:
a. Termin rozpoczęcia amortyzacji bilansowej.
b.  Ustalenie stawek amortyzacyjnych.
c. Kiedy amortyzacja bilansowa będzie inna niż podatkowa?
d. Zmiana amortyzacji bilansowej i jej prezentacja w JPK ŚT
e. Leasing finansowy w ewidencji środków trwałych
5. Reklasyfikacja środka trwałego i jej wpływ na amortyzację bilansową i podatkową

Dzień III  cz 1 ( 4 godziny lekcyjne)
1. Podatek należny na podstawie zeznania CIT-8, CIT-8E, CIT-8FR
1. Pobór podatku
1.1. Obowiązki ewidencyjne
1.2. Wpłata zaliczek
1.2.1. Zaliczki miesięczne
1.2.2. Zaliczki kwartalne
1.3. Uproszczona forma uiszczania zaliczek
1.4 Stawki podatku CIT
2. Układ zeznania rocznego CIT-8, CIT-8E, CIT-8FR
2.1. Ogólna struktura informacji w zeznaniu rocznym CIT
2.2. Charakterystyka poszczególnych pozycji zawartych w CIT-8 , CIT-8E, CIT-8FR
2.3. Przykład rozliczenia podatkowego
Dzień III cz 2 ( 4 godziny lekcyjne)
1. Odroczony podatek dochodowy
1. Podatek dochodowy odroczony i bieżący
2. Ewolucja metod ustalania odroczonego podatku dochodowego
2.1. Historycznie ukształtowane metody ustalania odroczonego podatku dochodowego
2.2. Metoda zobowiązań wynikowych
2.3. Metoda zobowiązań bilansowych
3. Wartość bilansowa i wartość podatkowa aktywów i pasywów
3.1. Wartość bilansowa i wartość podatkowa aktywów
3.2. Wartość bilansowa i wartość podatkowa pasywów
4. Strata podatkowa jako element ustalania odroczonego podatku dochodowego
5. Etapy ustalania i rozliczania odroczonego podatku dochodowego
6. Ewidencja odroczonego podatku dochodowego
7. Odroczony podatek dochodowy w sprawozdaniu finansowym
8. Wybrane problemy ustalania odroczonego podatku dochodowego
9. Znaczniki bilansowe podatku odroczonego

Dzień IV  cz 1 ( 4 godziny lekcyjne)
1. VAT w księgach rachunkowych. Podstawowe rozliczenia VAT. Księgi pomocnicze
w zakresie VAT – aspekty praktyczne.
2. Podatkowe aspekty księgowania wydatków związanych z samochodami osobowymi
(VAT, podatki dochodowe).
3. Zasady uwzględnienia VAT w wartości początkowej
4. Zasady księgowania korekty VAT rocznej.
5. Numer faktury z KSeF w plikach JPK
Dzień IV cz 2 ( 4 godziny lekcyjne)
1. Budowa i prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów po zmianach od 2026 roku
1.1. Ewidencje ustalające dochód: PKPiR
1.2. Podmioty prowadzące PKPiR
1.3. Obligatoryjny wzór PKPiR
1.4. PKPiR: część opisowa, część przychodowa
1.5. Część kosztowa PKPiR, metody ewidencji kosztów
1.6. Metody ewidencji, wyjątki, część informacyjna
1.7. Zapisy w PKPiR
1.8. Organizacja prowadzenia PKPiR

Dzień V. cz. 1 ( 4 godziny lekcyjne)
1. Ustalanie dochodu (straty podatkowej) za pomocą PKPiR
1.1. Spis z natury przy PKPiR
1.2. Ustalanie kosztów uzyskania przychodu
1.3. Ustalanie przychodu
1.4. Ustalanie dochodu (straty podatkowej)
2.Podatek dochodowy w firmach rozliczających się na KPIR
2.1 skala podatkowa a podatek liniowy
2.2 kiedy opłaca się wybrać opodatkowanie podatkiem liniowym
2.3 zmiana formy opodatkowania
2.4 Kasowy PIT
Dzień V. cz. 2 ( 4 godziny lekcyjne)
1.Podatek VAT a prowadzenie KPIR,
1.1 kiedy firma musi zostać VAT-owcem
1.2 zwolnienia z VAT
1.3 wpływ VAT na dokonywanie zapisów w KPIR
1.4 VAT jako koszt podatkowy
1.5 Numery KSeF w KPiR
2. Kasa fiskalna firmie a prowadzenie KPIR
2.1 kiedy powstaje obowiązek stosowania kasy fiskalnej
2.2 zwolnienia z obowiązku posiadania kasy
2.3 działalności muszące posiadać kasę od pierwszej zarobionej złotówki
2.4 dokumentowanie sprzedaży przy pomocy kasy
2.5 ujmowanie w KPIR raportów fiskalnych
2.6 faktura wystawiona do paragonu a ujęcie w KPIR

Forma realizacji szkolenia

• Szkolenie realizowane jest w formie wykładu online -  wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja materiałów którymi będzie zarządzał wykładowca.
• W czasie wykładu stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.
• Autorskie materiały szkoleniowe uczestnicy otrzymują w terminie 2 dni przed szkoleniem w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e:mail.
• Po zakończeniu szkolenia uczestnik otrzymuje imienny certyfikat potwierdzający jego udział w szkoleniu wysłany w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e;mail
• Po zakończonym szkoleniu uczestnicy oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie ankiety,  która pozwoli na podsumowanie efektów i jakości zrealizowanego szkolenia
  

• Czytelnie podpisany Formularz zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Dorota Bittner NovaTax Szkolenia Dla Biznesu a Zamawiającym.

POBIERZ FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY   

• Przed wysłaniem Formularza zgłoszeniowego wskazana jest telefoniczna rezerwacja miejsca tel. 883 050 870
• Formularz zgłoszenia przesłany na adres biuro@novatax.pl  jest podstawą do wpisania na listę uczestników szkolenia/kursu
• Rezygnacji z udziału w szkoleniu/kursie należy dokonać w formie pisemnej ( e-mail) w terminach podanych przez Organizatora w Regulaminie świadczeń usług szkoleniowych. Nieobecność Zamawiającego na szkoleniu nie zwalnia go od zapłaty pełnej wysokości kosztów szkolenia.
• Płatność za szkolenie dokonywana jest po szkoleniu na podstawie wystawionej przez organizatora FV w terminie na niej wskazanym na konto Bank Ochrony Środowiska S.A 23 1540 1203 2053 0004 7846 0001