14,15,23.V. - 03,04.VI.2025 online dr Małgorzata Rzeszutek Rachunkowość w rozliczeniach podatkowych dla praktyków ( 41 godz.)

Dzień I cz. 1
1. Prawo bilansowe a prawo podatkowe
  1. Charakterystyka rachunkowości i prawa bilansowego
  2. Charakterystyka podatku oraz prawa podatkowego
  3. Zasady prawa bilansowego a prawo podatkowe
2. Przychody i koszty według prawa bilansowego i prawa podatkowego przygotowania do JPK CIT
  1. Definicja, zakres i moment powstania przychodów
  1.1. Ujęcie bilansowe
  1.2. Ujęcie podatkowe
  1.2.1. Przychody z zysków kapitałowych
  1.2.2. Przychody niezaliczane do zysków kapitałowych
  1.2.3. Analiza wybranych pozycji przychodów
  1.2.4. Data powstania przychodów
  1.2.5. Korekta wysokości przychodów
  1.2.6. Wyłączenia z przychodów

  1.2.7 Mapowanie kont do JPK CIT

Dzień I cz. 2
1. Definicja, zakres i moment powstania kosztów
  1.1. Ujęcie bilansowe
2. Ujęcie podatkowe
  2.1. Pojęcie i podział kosztów uzyskania przychodów
  2.2. Moment poniesienia kosztów uzyskania przychodów
  2.3. Wybrane pozycje kosztów nieuznawanych podatkowo
  2.3.1. Wydatki na nabycie i powiększenie wartości aktywów trwałych
  2.3.2. Koszty o charakterze sankcyjnym
  2.3.3. Koszty w sferze rozrachunków
  2.3.4. Pozostałe pozycje kosztów nieuznawanych podatkowo i ich ujęcie do JPK CIT

 Dzień II cz.1
1. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy
  1.1 Ustalanie wyniku rachunkowego
2. Ustalanie wyniku podatkowego (dochodu) pod kątem JPK CIT
  2.1. Wyłączenia
  2.1.1. Przychody niepodlegające opodatkowaniu lub wolne od podatku
  2.1.2. Przychody opodatkowane ryczałtowo
  2.1.3. Koszty uzyskania przychodów związane z wyłączonymi przychodami
  2.1.4. Straty przedsiębiorców przekształcanych, łączonych, przejmowanych lub dzielonych
  2.1.5. Dochody zagranicznej jednostki kontrolowanej
  2.1.6. Dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
  2.1.7. Dochody z niezrealizowanych zysków
  2.2. Odliczenie strat podatkowych
  2.3. Odliczenie darowizn
  2.4. Odliczenie kosztów działalności badawczo-rozwojowej
  2.5. Ulga na złe długi
  2.6. Odliczenia od podatku należnego

Dzień II cz.2
1. Różnice pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym dla celów sporządzenia zeznania podatkowego i JPK CIT
  1.1. Klasyfikacja różnic w przychodach i kosztach
  1.2. Różnice trwałe pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym
  1.2.1. Różnice trwałe w przychodach
  1.2.1.1. Różnice dodatnie
  1.2.1.2. Różnice ujemne
  1.2.2. Różnice trwałe w kosztach
  1.2.2.1. Różnice dodatnie
  1.2.2.2. Różnice ujemne
  1.3. Różnice okresowe pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym
  1.3.1. Różnice okresowe w przychodach
  1.3.1.1. Różnice dodatnie
  1.3.1.2. Różnice ujemne
  1.3.2. Różnice okresowe w kosztach
  1.3.2.1. Różnice dodatnie
  1.3.2.2. Różnice ujemne
  1.4. Ewidencja w księgach rachunkowych różnic trwałych i przejściowych oraz ich rozliczanie w czasie
  1.4.1. Od wyniku brutto do podstawy opodatkowania
  1.4.2. Różnice trwałe w księgach rachunkowych

 Dzień III cz.1
1. Podatek należny na podstawie zeznania CIT-8
  1. Pobór podatku
  1.1. Obowiązki ewidencyjne
  1.2. Wpłata zaliczek
  1.2.1. Zaliczki miesięczne
  1.2.2. Zaliczki kwartalne
  1.3. Uproszczona forma uiszczania zaliczek
  1.4. Kredyt podatkowy dla małych przedsiębiorców
  1.5. Zeznanie roczne (CIT-8)
2. Układ zeznania rocznego CIT-8
  2.1. Ogólna struktura informacji w zeznaniu rocznym CIT
  2.2. Charakterystyka poszczególnych pozycji zawartych w CIT-8 za 2019 r.
  2.3. Przykład rozliczenia podatkowego

Dzień III cz.2
1. Odroczony podatek dochodowy
  1. Podatek dochodowy fiskalny i księgowy
2. Ewolucja metod ustalania odroczonego podatku dochodowego
  2.1. Historycznie ukształtowane metody ustalania odroczonego podatku dochodowego
  2.2. Metoda zobowiązań wynikowych
  2.3. Metoda zobowiązań bilansowych
3. Wartość bilansowa i wartość podatkowa aktywów i pasywów
  3.1. Wartość bilansowa i wartość podatkowa aktywów
  3.2. Wartość bilansowa i wartość podatkowa pasywów
4. Strata podatkowa jako element ustalania odroczonego podatku dochodowego
5. Etapy ustalania i rozliczania odroczonego podatku dochodowego
6. Ewidencja odroczonego podatku dochodowego
7. Odroczony podatek dochodowy w sprawozdaniu finansowym
8. Wybrane problemy ustalania odroczonego podatku dochodowego

Dzień IV cz.1
1. VAT w księgach rachunkowych. Podstawowe rozliczenia VAT. Księgi pomocnicze w zakresie VAT – aspekty praktyczne. Księgi podatkowa a KSeF.
2. Podatkowe aspekty księgowania wydatków związanych z samochodami osobowymi (VAT, podatki dochodowe).
3. Zasady amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych zgodnie z przepisami ustaw o podatkach dochodowych (metody, stawki, różnorodne warianty na przyspieszenie podatkowej amortyzacji).
4. Zasady księgowania i rozliczania podstawowych (najczęściej występujących) umów leasingu w świetle przepisów prawa podatkowego.

Dzień IV cz.2
1. Budowa i prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów
  1.1. Ewidencje ustalające dochód: PKPiR
  1.2. Podmioty prowadzące PKPiR
  1.3. Obligatoryjny wzór PKPiR
  1.4. PKPiR: część opisowa, część przychodowa
  1.5. Część kosztowa PKPiR, metody ewidencji kosztów
  1.6. Metody ewidencji, wyjątki, część informacyjna
  1.7. Zapisy w PKPiR
  1.8. Organizacja prowadzenia PKPiR
2. Dodatkowe ewidencje przy prowadzeniu PKPiR
  2.1. Ewidencja środków trwałych
  2.2. Amortyzacja i inne zapisy
  2.3. Ewidencja – wartości niematerialne i prawne
  2.4. Ewidencja wyposażenia
  2.5. Ewidencje na potrzeby podatku VAT
  2.6. Jednolity Plik Kontrolny
  2.7. Pozostałe ewidencje

Dzień V cz.1  
1. Ustalanie dochodu (straty podatkowej) za pomocą PKPiR
  1.1. Spis z natury przy PKPiR
  1.2. Ustalanie kosztów uzyskania przychodu
  1.3. Ustalanie przychodu
  1.4. Ustalanie dochodu (straty podatkowej)
2.Podatek dochodowy w firmach rozliczających się na KPIR
  2.1 skala podatkowa a podatek liniowy
  2.2 kiedy opłaca się wybrać opodatkowanie podatkiem liniowym
  2.3 zmiana formy opodatkowania

Dzień V cz. 2
1.Podatek VAT a prowadzenie KPIR
  1.1 kiedy firma musi zostać VAT-owcem
  1.2 zwolnienia z VAT
  1.3 wpływ VAT na dokonywanie zapisów w KPIR
  1.4 VAT jako koszt podatkowy
2. Kasa fiskalna firmie a prowadzenie KPIR
  2.1 kiedy powstaje obowiązek stosowania kasy fiskalnej
  2.2 zwolnienia z obowiązku posiadania kasy
  2.3 działalności muszące posiadać kasę od pierwszej zarobionej złotówki
  2.4 dokumentowanie sprzedaży przy pomocy kasy
  2.5 ujmowanie w KPIR raportów fiskalnych
  2.6 faktura wystawiona do paragonu a ujęcie w KPIR