14.VII.2026 online Patrycja Kubiesa Refakturowanie towarów i usług w VAT, CIT/PIT w praktyce księgowej

Opis szkolenia

Refakturowanie towarów i usług w VAT, CIT/PIT w praktyce księgowej

Terminy:  14 lipca 2026   godz.  10:00 – 14:30

Cena :      360 zł/os netto + 23% VAT  442,80 zł/os brutto

W przypadku szkoleń sfinansowanych w co najmniej 70% ze środków publicznych do ceny nie doliczamy podatku VAT. W tym celu prosimy o przesłanie do nas wypełnionego oświadczenia, które jest do pobrania w witrynie " Wzory dokumentów do pobrania " 

Forma płatności  przelewem po szkoleniu  na podstawie FV

Cena zawiera  dostęp do platformy w czasie realizacji szkolenia, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane przed szkoleniem ), imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Forma szkolenia na żywo -  online  na platformie Clickmeeating .                                  Szkolenie warsztatowe z pracą na kazusach,  oraz analizą rzeczywistych sytuacji zgłaszanych przez uczestników.

 Możliwość zadawania pytań na czacie lub w formie głosowej po udostępnieniu mikrofonu przez organizatora. 

Każdy uczestnik jest rejestrowany przez organizatora - otrzymuje na e-maila ( wskazanego w zgłoszeniu ) " POTWIERDZENIE REJESTRACJI " z kafelkiem " DOŁĄCZ TERAZ " 

Prowadząca : Patrycja Kubiesa – Doradca podatkowy, członek Zarządu Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych oraz członek Stowarzyszenia Naukowego Prawa Podatkowego. Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie i Uniwersytetu Pedagogicznego w Krakowie, szkoleniowiec, autorka wielu opracowań i artykułów w uznanych firmach i wydawnictwach w Polsce.

Cel szkolenia: 

Celem spotkania jest praktyczne omówienie zasad refakturowania kosztów, towarów i usług, w tym prawidłowego określania stawki VAT, momentu powstania obowiązku podatkowego, podstawy opodatkowania, dokumentowania transakcji oraz ujmowania refaktur w księgach i JPK/KSeF.

Na spotkanie zapraszamy w szczególności:

• głównych księgowych i pracowników działów finansowo-księgowych,
• właścicieli biur rachunkowych obsługujących podmioty z różnych branż,
• doradców podatkowych i biegłych rewidentów,
• przedsiębiorców samodzielnie rozliczających koszty w ramach grup kapitałowych,
• specjalistów ds. controllingu i administracji odpowiedzialnych za rozliczanie mediów,
• wszystkich zainteresowanych omawianą tematyką.

Dzięki udziałowi w tym szkoleniu:

• Zyskasz pewność, kiedy stosować stawkę VAT właściwą dla refakturowanej czynności, a kiedy możesz skorzystać ze zwolnienia lub mechanizmu reverse charge.
• Nauczysz się poprawnie określać moment powstania obowiązku podatkowego, co wyeliminuje ryzyko błędów w deklaracjach JPK_V7.
• Poznasz zasady rozliczania mediów i kosztów najmu, uwzględniając najnowsze podejście organów podatkowych do liczników i zużycia.
• Zabezpieczysz rozliczenia w CIT/PIT, dzięki zrozumieniu mechanizmów neutralności podatkowej oraz specyfiki różnic kursowych przy kosztach zagranicznych.
• Przygotujesz się do dokumentowania refaktur w systemie KSeF, unikając chaosu przy opisywaniu transakcji i nadawaniu im odpowiednich oznaczeń.

 Program

 Program

1. Czym jest refakturowanie?
 pojęcie refakturowania w praktyce gospodarczej,
 różnica między refakturowaniem, odsprzedażą, zwrotem kosztów i elementem
kalkulacyjnym wynagrodzenia,
 kiedy mamy do czynienia z odrębną usługą/towarem, a kiedy z kosztem
pomocniczym,
 znaczenie umowy między stronami,
 refakturowanie a działanie we własnym imieniu, ale na rzecz osoby trzeciej.
2. Refakturowanie usług na gruncie VAT
 fikcja prawna nabycia i świadczenia usług,
 art. 8 ust. 2a ustawy o VAT,
 czy refaktura musi być „jeden do jednego”,
 doliczanie marży przy refakturowaniu,
 refakturowanie usług krajowych i zagranicznych,
 refakturowanie usług zwolnionych z VAT,
 refakturowanie usług opodatkowanych różnymi stawkami VAT.
3. Refakturowanie towarów
 czy refakturowanie towarów jest możliwe,
 różnica między odsprzedażą towaru a refakturowaniem kosztu zakupu,
 przeniesienie kosztów mediów, materiałów, wyposażenia, paliwa, części, opłat
eksploatacyjnych,
 moment dostawy towarów,
 ustalenie stawki VAT przy odsprzedaży towaru,
 dokumentowanie refakturowania towarów.

4. Stawka VAT na refakturze
 zasada stosowania stawki właściwej dla refakturowanej czynności,
 kiedy stosować tę samą stawkę co na fakturze pierwotnej,
 kiedy stawka na refakturze może być inna,
 usługi zwolnione, NP, odwrotne obciążenie, import usług,
 refakturowanie kosztów z faktury zagranicznej,
 błędy w automatycznym przenoszeniu stawek VAT.
5. Moment powstania obowiązku podatkowego
 czy data faktury pierwotnej decyduje o refakturze,
 obowiązek podatkowy przy usługach refakturowanych,
 media, najem, leasing, usługi ciągłe,
 refakturowanie kosztów po czasie,
 refaktura wystawiona z opóźnieniem,
 wpływ refaktury na JPK_V7 i rozliczenie VAT.
6. Refakturowanie a podstawa opodatkowania
 co wchodzi do podstawy opodatkowania,
 koszty dodatkowe, prowizje i marża,
 opłaty administracyjne, manipulacyjne i serwisowe,
 czy można przenieść koszt bez VAT,
 zwrot wydatków poniesionych w imieniu i na rzecz kontrahenta,
 rozróżnienie refaktury od noty księgowej.
7. Refakturowanie kosztów najmu i mediów
 energia, woda, gaz, ścieki, ogrzewanie, internet,
 media jako element usługi najmu albo jako odrębna dostawa/usługa,
 znaczenie liczników i faktycznego zużycia,
 stawka VAT dla mediów,
 refakturowanie podatku od nieruchomości, opłat za śmieci, ochrony, sprzątania,
 najczęstsze błędy przy refakturowaniu mediów.

8. Refakturowanie w transakcjach międzynarodowych
 refakturowanie usług na kontrahentów z UE i spoza UE,
 miejsce świadczenia usług,
 refaktura z oznaczeniem NP,
 reverse charge,
 certyfikaty rezydencji i podatek u źródła — kiedy temat może się pojawić,
 refakturowanie kosztów podróży, noclegów, biletów, usług hotelowych,
 wykazywanie transakcji w JPK_V7 i informacji podsumowującej VAT-UE.
9. Refakturowanie w CIT/PIT
 przychód podatkowy z tytułu refaktury,
 koszt podatkowy wynikający z faktury pierwotnej,
 moment rozpoznania przychodu i kosztu,
 refakturowanie bez marży a neutralność podatkowa,
 refakturowanie kosztów niestanowiących KUP,
 różnice kursowe przy refakturowaniu kosztów zagranicznych,
 dokumentacja refakturowania w księgach rachunkowych i KPiR.
 10. Refakturowanie a KSeF i JPK
 jak dokumentować refaktury w KSeF,
 czy refaktura ma szczególny rodzaj faktury,
 opis transakcji na fakturze,
 znaczenie daty sprzedaży i daty wystawienia,
 oznaczenia w JPK_V7,
 błędne stawki i korekty refaktur.
11. Przykłady praktyczne
 refakturowanie mediów na najemcę,
 refakturowanie kosztów paliwa,
 refakturowanie usług hotelowych,
 refakturowanie kosztów transportu,

 refakturowanie usług marketingowych na spółkę powiązaną,
 refakturowanie kosztów ubezpieczenia,
 refakturowanie usług zagranicznych,
 refakturowanie kosztów bez prawa do odliczenia VAT,
 refakturowanie z marżą,
 refakturowanie kosztów między spółkami z grupy.
12. Checklista prawidłowego refakturowania
 co sprawdzić przed wystawieniem refaktury,
 jak ustalić właściwą stawkę VAT,
 jak określić datę sprzedaży,
 jak opisać usługę/towar na fakturze,
 kiedy stosować fakturę, a kiedy notę,
 jak ująć refakturę w VAT, CIT/PIT, księgach i JPK.

Forma realizacji szkolenia 

• Szkolenie realizowane jest w formie wykładu online -  wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja materiałów którymi będzie zarządzał wykładowca.

• W czasie wykładu stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.

• Autorskie materiały szkoleniowe uczestnicy otrzymują w terminie 2 dni przed szkoleniem w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e:mail.

• Po zakończeniu szkolenia uczestnik otrzymuje imienny certyfikat potwierdzający jego udział w szkoleniu wysłany w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e;mail

• Po zakończonym szkoleniu uczestnicy oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie ankiety,  która pozwoli na podsumowanie efektów i jakości zrealizowanego szkolenia.

Warunki uczestnictwa - Zgłoszenia

• Czytelnie podpisany Formularz zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Dorota Bittner NovaTax Szkolenia Dla Biznesu a Zamawiającym.

POBIERZ FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY   

• Przed wysłaniem Formularza zgłoszeniowego wskazana jest telefoniczna rezerwacja miejsca tel. 883 050 870

• Formularz zgłoszenia przesłany na adres biuro@novatax.pl  jest podstawą do wpisania na listę uczestników szkolenia/kursu

• Rezygnacji z udziału w szkoleniu/kursie należy dokonać w formie pisemnej ( e-mail) w terminach podanych przez Organizatora w Regulaminie świadczeń usług szkoleniowych. Nieobecność Zamawiającego na szkoleniu nie zwalnia go od zapłaty pełnej wysokości kosztów szkolenia.

• Płatność za szkolenie dokonywana jest po szkoleniu na podstawie wystawionej przez organizatora FV w terminie na niej wskazanym na konto Bank Ochrony Środowiska S.A 23 1540 1203 2053 0004 7846 0001