26.11.2024 online dr Małgorzata Rzeszutek Podatek VAT w 2024 roku w Jednostkach Sektora Terytorialnego (JST)

Opis szkolenia

Zapraszamy na szkolenie 

Podatek VAT w 2024 roku w Jednostkach Sektora Terytorialnego 

Cena       340 zł + 23% VAT ( 418,20 brutto ) 

Forma płatności  przelewem po szkoleniu  na podstawie FV

Cena zawiera  dostęp do platformy w czasie realizacji szkolenia, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane przed szkoleniem ), imienny certyfikat ukończenia szkolenia.

Forma szkolenia  online  na platformie Clickmeeating  

Każdy uczestnik otrzyma link ( wraz z instrukcją postępowania ) do platformy  na której należy dokonać rejestracji zgodnie z danymi przesłanym w formularzu zgłoszeniowym.  

Cel szkolenia: podczas szkolenia wskazujemy najważniejsze obszary do analizy
w tym w zakresie prawa do odliczenia VAT, zmiany w VAT jak również zasady fakturowania w obrocie gospodarczym objętym VAT.

Kluczowe cele szkolenia : 

• zrozumienie aktualnych przepisow prawa : omówienie najnowszych zmian w pezepisach dot. VAT, które obowiązuję od 2024 roku, w tym wszelkie  nowe regulacje, obowiązki raportowe oraz oraz potencjalne zmiany w stawkach podatkowych.
• prawidłowe rozliczanie VAT : przekazanie wiedzy na temat zasad rozliczania podatku VAT w różnych typach transakcji, w tym jak prawidłowo obliczyć i deklarować podatek VAT oraz jak wypełnić deklaracje VAT dla JST.
• specyfika działalności JST : omówienie specyficznych sytuacji w ktorych JST podlegają VAT-owi ( np. działalność komercyjna  jednostek, projekty finansowane z funduszy unijnych ) oraz  jaak unikać typowych błędów związanych z opodatkowaniem  VAT.
• zastosowanie zwolnień i odliczeń : przekazanie informacji o możliwościach korzystania ze zwolnień z VAT, w jakich sytuacjach mogą się one pojawić oraz jak prawidłowo stosować przepisy dotyczące odliczyć VAT  w JST.
• przygotowanie na kontrole skarbowe : przygotowanie uczestnikow na ewentualne kontrole skarbowe, poprzez wskazanie najczęsstrzych  obszarów ryzyka i błędów oraz przedstawienie procedur postępowania w przypadku kontroli podatkowej.
• dostosowanie procedur wewnętrznych : 

Korzyści dla uczestników szkolenia: 

Prowadzący  dr Małgorzata Rzeszutek doradca  podatkowy, założyciel  Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT.      

Program

1. Moment obowiązku podatkowego oraz prawidłowe określenie stawki podatkowej dla VAT. Podstawa opodatkowania – najnowsze orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej.
a) Obowiązek podatkowy z tytułu dostaw towarów (dostawa towarów o charakterze ciągłym).
b) Obowiązek podatkowy z tytułu usług (usługi o charakterze ciągłym).
c) Najem, dzierżawa, dostawa mediów.
d) Zaliczki a obowiązek podatkowy.
a. Kiedy należy opodatkować zaliczkę, a kiedy nie jest to konieczne?
b. Zaliczka w tym samym miesiącu co dostawa towarów lub świadczenie usług.
c. Zaliczka w innym okresie rozliczeniowym niż dostawa towarów lub świadczenie usług.
d. Kilka wpłat zaliczkowych, a sposób rozliczenia podatkowego.
e) Szczególne zasady definiowania momentu powstawania obowiązku podatkowego – najem, dzierżawa, media, zaliczki.
f) Dotacje oraz subwencje, a podstawa opodatkowania
g) Opodatkowanie w systemie VAT marża - czy art.119 i art. 120 ustawy o VAT mógłby dotyczyć JST?
2.Refakturowanie usług.
a. Przypadki refakturowania w jednostkach samorządu terytorialnego w świetle
wątpliwości interpretacyjnych. Rozliczenie ryczałtowe.
b. Jakie błędy są popełniane przy określaniu stawki podatku VAT w przypadku refakturowania?
c. Kiedy nota, a kiedy faktura?
3.Podatkowe skutki nabywania towarów od podmiotów zagranicznych lub nabywania usług od podmiotów zagranicznych – zasady rozliczania podatku VAT w obrocie transgranicznym. Terminy odliczenia podatku naliczonego w przypadku WNT czy importu usług.
4.Faktura jako dokument sprzedaży. Transakcje objęte obowiązkiem fakturowania.
Zasady wystawiania faktur.
a. Dane na fakturze: obowiązkowe i fakultatywne,
b. Terminy wystawiania faktur.
c. Faktury papierowe i elektroniczne.
d. Korekty błędów na fakturze.
e. Faktury korygujące in minus i in plus.
f. Anulowanie faktury.
Faktury ustrukturyzowane.
g. Zmiana przepisów od 1 lutego 2026 roku r.
h. Data wystawienia faktury ustrukturyzowanej.
i. Terminy przesyłania faktur do KseF.
j. Korygowanie faktur ustrukturyzowanych.
k. Oznaczenie płatności MPP na fakturze ustrukturyzowanej.
l. Przechowywanie faktur.
5. Szczegółowe omówienie zagadnień w kontekście danych wykazywanych w ewidencji VAT (plik JPK_VAT), w tym:
a) istotne dane mające być ujmowane w ewidencji VAT i prawidłowość ich wykazywania,
b) data sprzedaży (bieżąca, czy i kiedy może być wcześniejsza),
c) oznaczenia stosowane w ewidencji: GTU, WEW, FP, MP, TP,
d) ujmowanie w ewidencji danych z kasy rejestrującej,
e) kary za błędne prowadzenie ewidencji;
6.Warunki dla zastosowania „ulgi na złe długi” w działalności jednostek sektora
finansów publicznych. Sposób ujmowania w ewidencji JPK.
7. Odliczanie podatku naliczonego, w tym jego ograniczenia. Jaki wpływ na odliczanie podatku naliczonego będą miały obowiązkowe faktury ustrukturyzowane? Proporcja sprzedaży po zmianie przepisów podatkowych.
1. Zasady odliczania częściowego, odliczanie pełne oraz odliczanie w przypadku Pojęcie zakupów częściowo związanych i niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
2. Zasady zaokrąglenia proporcji sprzedaży i prewskaźnika – zmiany przepisów.
3. Obrót nieruchomościami oraz innymi środkami trwałymi, a proporcje sprzedaży.
4. Korekta podatku naliczonego po nowelizacji przepisów VAT.
o Korekta roczna.
o Korekta wieloletnia: 5-letnia i 10-letnia.
o Korekta po zmianie przeznaczenia.

Forma realizacji szkolenia

• Szkolenie realizowane jest w formie wykładu online -  wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja materiałów którymi będzie zarządzał wykładowca.
• W czasie wykładu stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.
• Autorskie materiały szkoleniowe uczestnicy otrzymują w terminie 2 dni przed szkoleniem w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e:mail.
• Po zakończeniu szkolenia uczestnik otrzymuje imienny certyfikat potwierdzający jego udział w szkoleniu wysłany w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e;mail
• Po zakończonym szkoleniu uczestnicy oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie ankiety,  która pozwoli na podsumowanie efektów i jakości zrealizowanego szkolenia
  

    Warunki uczestnictwa - Zgłoszenie

• Czytelnie podpisany Formularz zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Dorota Bittner NovaTax Szkolenia Dla Biznesu a Zamawiającym.

POBIERZ FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY   

• Przed wysłaniem Formularza zgłoszeniowego wskazana jest telefoniczna rezerwacja miejsca tel. 883 050 870
• Formularz zgłoszenia przesłany na adres biuro@novatax.pl  jest podstawą do wpisania na listę uczestników szkolenia/kursu
• Rezygnacji z udziału w szkoleniu/kursie należy dokonać w formie pisemnej ( e-mail) w terminach podanych przez Organizatora w Regulaminie świadczeń usług szkoleniowych. Nieobecność Zamawiającego na szkoleniu nie zwalnia go od zapłaty pełnej wysokości kosztów szkolenia.
• Płatność za szkolenie dokonywana jest po szkoleniu na podstawie wystawionej przez organizatora FV w terminie na niej wskazanym na konto Bank Ochrony Środowiska S.A 23 1540 1203 2053 0004 7846 0001