30.VI.2026 online Michał Gabrysiak JPK_CIT oraz JPK_VAT – zasady przekazywania, zawartość plików oraz najistotniejsze aspekty praktyczne

Opis szkolenia

JPK_CIT oraz JPK_VAT – zasady przekazywania, zawartość plików oraz najistotniejsze aspekty praktyczne 

Termin  30 stycznia 2026  godz.  9:00 – 15:00 

Cena     360 zł  + 23% VAT   442,80 zł brutto 

Dla jednostek sektora finansów publicznych istnieje możliwość wystawienia faktury „zw” po wcześniejszym przesłaniu oświadczenia potwierdzające podstawę zwolnienia - oświadczenie w witrynie " wzory dokumentów do pobrania "

Forma płatności  przelewem po szkoleniu  na podstawie FV

Cena zawiera  dostęp do platformy w czasie realizacji szkolenia, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane przed szkoleniem ), imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Forma szkolenia na żywo -  online  na platformie Clickmeeating . Możliwość zadawania pytań na czacie lub w formie głosowej po udostępnieniu mikrofonu przez organizatora. 

Każdy uczestnik jest rejestrowany przez organizatora - otrzymuje na e-maila  wskazanego w zgłoszeniu  " POTWIERDZENIE REJESTRACJI " z kafelkiem " DOŁĄCZ TERAZ "       

Cel szkolenia:

> Omówienie nowych obowiązków związanych z JPK CIT i JPK VAT.
> Przedstawienie zasad prawidłowego prowadzenia ksiąg rachunkowych zgodnie z wymogami raportowania.
> Wskazanie najczęstszych błędów i sposobów ich unikania.
> Przygotowanie uczestników do wdrożenia nowych regulacji w praktyce.                       

Korzyści dla uczestników:
> Aktualna wiedza o zmianach w przepisach dotyczących CIT i vat.
> Praktyczne wskazówki dotyczące prawidłowego raportowania JPK CIT i JPK VAT.
> Możliwość konsultacji z ekspertem i zadania pytań.
> Uniknięcie ryzyka błędów i sankcji za nieprawidłowe prowadzenie ksiąg rachunkowych.
> Materiały szkoleniowe i dostęp do nagrania (jeśli przewidziane).

Prowadzący 

Michał Gabrysiak doradca podatkowy

Partner, Wspólnik Tax Support Center Sp. z o.o., ekspert z zakresu krajowego i międzynarodowego prawa podatkowego, wieloletni pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (BIG 4), a także kierownik działu podatków Grupy PPG. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu prawa podatkowego na wszelkich płaszczyznach biznesu. Wieloletni i doświadczony wykładowca i trener wielu renomowanych firm. Autor licznych publikacji publikowanych m.in. w Rzeczpospolitej, pozycjach wydawnictwa Difin, Presscom WoltersKluwer i innych. Wieloletni wykładowca wielu renomowanych podmiotów szkoleniowych.

Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, wszelkich kwestiach dotyczących cen transferowych, a także różnorakich przekształceniach i reorganizacjach wewnątrz grup kapitałowych.

Program

I. JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
1.      Harmonogram wprowadzania obowiązku wysyłki pliku w latach 2025-2026
2.      Jak przygotować się praktycznie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego?
3.      O jakie dane należy uzupełnić księgi rachunkowe od 2025 r.
a) dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika:
    numer identyfikacji podatkowej, o ile został nadany, w przypadku gdy kontrahent podatnika jest:
    – osobą fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej – wskazanie nazwiska i pierwszego imienia kontrahenta,
    – osobą fizyczną prowadząca działalność gospodarczą – wskazanie nazwiska i pierwszego imienia kontrahenta, a także dodatkowego określenia, które przedsiębiorca włącza do firmy,
    – w pozostałych przypadkach – wskazanie pełnej nazwy kontrahenta.
b) w przypadku faktur stanowiących dowód księgowy – numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur, o ile został nadany,
c) znaczniki identyfikujące konta rachunkowe wykazywane według słownika znaczników identyfikujących konta rachunkowe m.in. dla:
    – banków, zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, jednostek, organizacje pozarządowe, funduszy inwestycyjnych, domów maklerskich, spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych,
d) dane potwierdzające nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej:
    w przypadku faktur stanowiących dowód księgowy – numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur, o ile został nadany,
    określenie rodzaju dowodu potwierdzającego nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji,
    numer identyfikacji podatkowej kontrahenta podatnika.
e) wysokość, rodzaj i typ różnicy pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym,
f) wysokość i rodzaj dochodu podlegającego opodatkowaniu w odniesieniu do podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek.
5. Rozbudowane księgi rachunkowe (różnorodne nazewnictwo kont) w świetle przyjętych zasad rachunkowości (polityki)
a)      znaczniki z załączników nr 1 do rozporządzenia MF;
b)      znaczniki z załączników nr 2 do rozporządzenia MF;
c)      znaczniki z załączników nr 3 do rozporządzenia MF;
d)      znaczniki z załączników nr 4 do rozporządzenia MF;
e)      znaczniki z załączników nr 5 do rozporządzenia MF;
f)       znaczniki z załączników nr 6 do rozporządzenia MF;
g)      znaczniki z załączników nr 7 do rozporządzenia MF.
6. Wprowadzenie nowych struktur logicznych u podatników opodatkowanych CIT estońskim
a) zysk netto wypracowany w okresie opodatkowania ryczałtem, w części przeznaczonej do podziału między wspólników lub na pokrycie strat powstałych w okresie poprzedzającym opodatkowanie ryczałtem,
b) ukryte zyski,
c) wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą podatnika,
d) zmiany wartości składników majątku (w przypadku łączenia, podziału, przekształcenia),
e) nieujawnionych operacji gospodarczych,
f) zysku netto w części niepodzielonej lub nieprzeznaczonej na pokrycie straty w okresie stosowania ryczałtu – w przypadku podatnika, który zakończył opodatkowanie ryczałtem.
7. Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych:
a) Podstawowe zasady prowadzenia ewidencji (wartość początkowa, ulepszenie, remont, likwidacja).
b) Różnice pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym:
    KUP – koszt podatkowy niebędący kosztem bilansowym,
    NKUP – koszt bilansowy niebędący kosztem podatkowym,
    PP – przychód podatkowy niebędący przychodem bilansowym,
    NPP – przychód bilansowy niebędący przychodem podatkowym,
    PNPO – przychody nie podlegające opodatkowaniu,
    KPNPO – koszty związane z przychodami nie podlegającymi opodatkowaniu,
    DW – dochody wolne od podatku.
c) Amortyzacja wieloletnia –dane do uzupełnienia, które na moment wprowadzenia do ewidencji ŚT i WNiP nie były wymagane.
8. Wątpliwości praktyczne związane z wprowadzeniem nowego obowiązku sprawozdawczego, w tym:
a) nowe dane mają dotyczyć poszczególnych transakcji czy zbiorczo odnosić się do danych ujętych w księgach rachunkowych?
b) dane dotyczące nabycia, wytworzenia lub wykreślenie z ewidencji środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej mają być prezentowane w odniesieniu do poszczególnych z nich czy może w ujęciu zbiorczym?
c) Które księgi należy uzupełnić w zakresie realizacji nowego obowiązku? (różnica pomiędzy zmianami w Księdze Głównej i księgach pomocniczych a schemami JPK),
d) uzupełnienie zapisów księgowych o nadany numer KSeF w przypadku faktur sprzedażowych?
h) jak oznaczyć (PP) przychód podatkowy niebędący przychodem bilansowym, skoro nie ma go w księgach?
i) znacznik NPP – czy oznacza przychód bilansowy niebędący przychodem podatkowym obejmujący także przychody zwolnione (wskazano tylko DW)?
j) kwalifikacja przychodów zwolnionych – NPP czy PNPO?
k) znacznik PNPO – jakiego rodzaju przychody należy kwalifikować w ramach tego typu?
m) czy konieczna jest korekta, gdy pomiędzy datą przekazania, a datą zatwierdzenia SF w księgach zajdą zmiany wpływające na podatek dochodowy?
n) czy będzie możliwy podział plików na okresy miesięczne i kwartalne?
o) brak obowiązku przekazywania danych na temat kont pozabilansowych.
9. Sposób wykorzysta danych JPK CIT przez organy podatkowe?
II. JPK_V7M(K)
1. KOREKTY JPK – PRZYCZYNY I KONSEKWENCJE:
a) technika prezentacji korygowanych danych wykazywanych w JPK_V7 według wyjaśnień Ministerstwa Finansów.
b) 14-dniowy termin „autokorekty” ewidencji VAT:
    jak praktycznie liczyć czas na złożenie korekty ewidencji VAT składanej w ramach pliku JPK_V7?
    w jakich sytuacjach korekta wynika z błędu, a w jakich wynika ze zmiany danych wykazanych w ewidencji złożonej pierwotnie?
    potencjalne sankcje karne-skarbowe w przypadku błędów w JPK_V7,
    wadliwość a nierzetelność ewidencji VAT,
    przyczyny korekty a konieczność złożenia „czynnego żalu” od roku 2022.
c) korekta ewidencji VAT w wyniku czynności organu podatkowego:
    korekta inspirowana działaniami organu podatkowego a konsekwencje karne-skarbowe oraz „czynny żal” od roku 2022,
    procedura nakładania kary pieniężnej 500 zł za błędy w JPK_V7 – jakie warunki muszą być spełnione, żeby organ podatkowy zastosował sankcję w postaci kary pieniężnej,
    kara pieniężna a konsekwencje karne skarbowe – czy jedno wyklucza drugie?
d) zmiana przepisów dotycząca barku konieczności składania „czynnego żalu” a korekty
2. GRUPY TOWAROWO-USŁUGOWE – ZAGADNIENIA PRAKTYCZNE:
a) zakres poszczególnych grup towarowo-usługowych (tzw. GTU):
    nomenklatury statystyczne CN i PKWiU – znaczenie dla oznaczenia GTU,
    jak prawnie rozwiać wątpliwości dotyczące stosowania oznaczenia GTU – w jakich sytuacjach interpretacja indywidulana lub WIS, a w jakich opinia urzędu statystycznego?
    jakie dokumenty należy oznaczać GTU?
    treść faktury a oznaczenie GTU,
    dostawa lokali a oznaczenie GTU_10,
    jakie części samochodowe podlegają oznaczeniu GTU_07?
    różne rodzaje usług transportowych i magazynowych a GTU_13,
    wyroby medyczne a oznaczenie GTU_09 – czy sprzedaż krajową również należy oznaczać?
    refakturowanie i zaliczki a oznaczenia GTU,
    pytania uczestników dotyczące GTU.
3.  KSeF a JPK:
a) Numer KSeF,
b) oznaczenie OFF,
c) oznaczenie BFK,
d) oznaczenie DI,
e) definicja i zakres stosowania ww. oznaczeń,
f) kto i kiedy musi umieścić ww. oznaczenia w JPK_V7,
g) zasady korekty oznaczeniu w pliku JPK_V7 w związku z przekazywaniem oraz odbiorem faktur z KSeF.
4. OZNACZENIA DOKUMENTÓW ORAZ PROCEDUR PODATKOWYCH – ZAGADNIENIA PRAKTYCZNE:
a) transakcje z podmiotami powiązanymi a oznaczenie TP;
b) korekta z tytułu „ulgi na złe długi” w JPK_V7;
c) dostawy towarów oraz usługi objęte oznaczaniem EE;
d) zniesienia obowiązku stosowania oznaczenia MPP;
e) zdarzenia wykazywane dokumentem wewnętrznym oznaczonym jako WEW

Forma realizacji szkolenia

• Szkolenie realizowane jest w formie wykładu online -  wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja materiałów którymi będzie zarządzał wykładowca.
• W czasie wykładu stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.
• Autorskie materiały szkoleniowe uczestnicy otrzymują w terminie 2 dni przed szkoleniem w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e:mail.
• Po zakończeniu szkolenia uczestnik otrzymuje imienny certyfikat potwierdzający jego udział w szkoleniu wysłany w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e;mail
• Po zakończonym szkoleniu uczestnicy oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie ankiety,  która pozwoli na podsumowanie efektów i jakości zrealizowanego szkolenia
  

    Warunki uczestnictwa - Zgłoszenie

• Czytelnie podpisany Formularz zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Dorota Bittner NovaTax Szkolenia Dla Biznesu a Zamawiającym.

POBIERZ FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY   

• Przed wysłaniem Formularza zgłoszeniowego wskazana jest telefoniczna rezerwacja miejsca tel. 883 050 870
• Formularz zgłoszenia przesłany na adres biuro@novatax.pl  jest podstawą do wpisania na listę uczestników szkolenia/kursu
• Rezygnacji z udziału w szkoleniu/kursie należy dokonać w formie pisemnej ( e-mail) w terminach podanych przez Organizatora w Regulaminie świadczeń usług szkoleniowych. Nieobecność Zamawiającego na szkoleniu nie zwalnia go od zapłaty pełnej wysokości kosztów szkolenia.
• Płatność za szkolenie dokonywana jest po szkoleniu na podstawie wystawionej przez organizatora FV w terminie na niej wskazanym na konto Bank Ochrony Środowiska S.A 23 1540 1203 2053 0004 7846 0001