Kurs w realizacji 01 - 29.10.2024 - 5 dni dr Małgorzata Rzeszutek - Rachunkowość w ujeciu podatkowym - praktyczne warsztaty dla księgowych 40 godz.

Dzień I cz. 1
1. Prawo bilansowe a prawo podatkowe
  1. Charakterystyka rachunkowości i prawa bilansowego
  2. Charakterystyka podatku oraz prawa podatkowego
  3. Zasady prawa bilansowego a prawo podatkowe
2. Przychody i koszty według prawa bilansowego i prawa podatkowego
  1. Definicja, zakres i moment powstania przychodów
  1.1. Ujęcie bilansowe
  1.2. Ujęcie podatkowe
  1.2.1. Przychody z zysków kapitałowych
  1.2.2. Przychody niezaliczane do zysków kapitałowych
  1.2.3. Analiza wybranych pozycji przychodów
  1.2.4. Data powstania przychodów
  1.2.5. Korekta wysokości przychodów
  1.2.6. Wyłączenia z przychodów

Dzień I cz. 2
1. Definicja, zakres i moment powstania kosztów
  1.1. Ujęcie bilansowe
2. Ujęcie podatkowe
  2.1. Pojęcie i podział kosztów uzyskania przychodów
  2.2. Moment poniesienia kosztów uzyskania przychodów
  2.3. Wybrane pozycje kosztów nieuznawanych podatkowo
  2.3.1. Wydatki na nabycie i powiększenie wartości aktywów trwałych
  2.3.2. Koszty o charakterze sankcyjnym
  2.3.3. Koszty w sferze rozrachunków
  2.3.4. Pozostałe pozycje kosztów nieuznawanych podatkowo

 Dzień II cz.1
1. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy
  1.1 Ustalanie wyniku rachunkowego
2. Ustalanie wyniku podatkowego (dochodu)
  2.1. Wyłączenia
  2.1.1. Przychody niepodlegające opodatkowaniu lub wolne od podatku
  2.1.2. Przychody opodatkowane ryczałtowo
  2.1.3. Koszty uzyskania przychodów związane z wyłączonymi przychodami
  2.1.4. Straty przedsiębiorców przekształcanych, łączonych, przejmowanych lub dzielonych
  2.1.5. Dochody zagranicznej jednostki kontrolowanej
  2.1.6. Dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
  2.1.7. Dochody z niezrealizowanych zysków
  2.2. Odliczenie strat podatkowych
  2.3. Odliczenie darowizn
  2.4. Odliczenie kosztów działalności badawczo-rozwojowej
  2.5. Ulga na złe długi
  2.6. Odliczenia od podatku należnego

Dzień II cz.2
1. Różnice pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym dla celów sporządzenia zeznania podatkowego
  1.1. Klasyfikacja różnic w przychodach i kosztach
  1.2. Różnice trwałe pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym
  1.2.1. Różnice trwałe w przychodach
  1.2.1.1. Różnice dodatnie
  1.2.1.2. Różnice ujemne
  1.2.2. Różnice trwałe w kosztach
  1.2.2.1. Różnice dodatnie
  1.2.2.2. Różnice ujemne
  1.3. Różnice okresowe pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym
  1.3.1. Różnice okresowe w przychodach
  1.3.1.1. Różnice dodatnie
  1.3.1.2. Różnice ujemne
  1.3.2. Różnice okresowe w kosztach
  1.3.2.1. Różnice dodatnie
  1.3.2.2. Różnice ujemne
  1.4. Ewidencja w księgach rachunkowych różnic trwałych i przejściowych oraz ich rozliczanie w czasie
  1.4.1. Od wyniku brutto do podstawy opodatkowania
  1.4.2. Różnice trwałe w księgach rachunkowych

 Dzień III cz.1
1. Podatek należny na podstawie zeznania CIT-8
  1. Pobór podatku
  1.1. Obowiązki ewidencyjne
  1.2. Wpłata zaliczek
  1.2.1. Zaliczki miesięczne
  1.2.2. Zaliczki kwartalne
  1.3. Uproszczona forma uiszczania zaliczek
  1.4. Kredyt podatkowy dla małych przedsiębiorców
  1.5. Zeznanie roczne (CIT-8)
2. Układ zeznania rocznego CIT-8
  2.1. Ogólna struktura informacji w zeznaniu rocznym CIT
  2.2. Charakterystyka poszczególnych pozycji zawartych w CIT-8 za 2019 r.
  2.3. Przykład rozliczenia podatkowego

Dzień III cz.2
1. Odroczony podatek dochodowy
  1. Podatek dochodowy fiskalny i księgowy
2. Ewolucja metod ustalania odroczonego podatku dochodowego
  2.1. Historycznie ukształtowane metody ustalania odroczonego podatku dochodowego
  2.2. Metoda zobowiązań wynikowych
  2.3. Metoda zobowiązań bilansowych
3. Wartość bilansowa i wartość podatkowa aktywów i pasywów
  3.1. Wartość bilansowa i wartość podatkowa aktywów
  3.2. Wartość bilansowa i wartość podatkowa pasywów
4. Strata podatkowa jako element ustalania odroczonego podatku dochodowego
5. Etapy ustalania i rozliczania odroczonego podatku dochodowego
6. Ewidencja odroczonego podatku dochodowego
7. Odroczony podatek dochodowy w sprawozdaniu finansowym
8. Wybrane problemy ustalania odroczonego podatku dochodowego

Dzień IV cz.1
1. VAT w księgach rachunkowych. Podstawowe rozliczenia VAT. Księgi pomocnicze w zakresie VAT – aspekty praktyczne.
2. Podatkowe aspekty księgowania wydatków związanych z samochodami osobowymi (VAT, podatki dochodowe).
3. Zasady amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych zgodnie z przepisami ustaw o podatkach dochodowych (metody, stawki, różnorodne warianty na przyspieszenie podatkowej amortyzacji).
4. Zasady księgowania i rozliczania podstawowych (najczęściej występujących) umów leasingu w świetle przepisów prawa podatkowego.

Dzień IV cz.2
1. Budowa i prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów
  1.1. Ewidencje ustalające dochód: PKPiR
  1.2. Podmioty prowadzące PKPiR
  1.3. Obligatoryjny wzór PKPiR
  1.4. PKPiR: część opisowa, część przychodowa
  1.5. Część kosztowa PKPiR, metody ewidencji kosztów
  1.6. Metody ewidencji, wyjątki, część informacyjna
  1.7. Zapisy w PKPiR
  1.8. Organizacja prowadzenia PKPiR
2. Dodatkowe ewidencje przy prowadzeniu PKPiR
  2.1. Ewidencja środków trwałych
  2.2. Amortyzacja i inne zapisy
  2.3. Ewidencja – wartości niematerialne i prawne
  2.4. Ewidencja wyposażenia
  2.5. Ewidencje na potrzeby podatku VAT
  2.6. Jednolity Plik Kontrolny
  2.7. Pozostałe ewidencje

Dzień V cz.1  
1. Ustalanie dochodu (straty podatkowej) za pomocą PKPiR
  1.1. Spis z natury przy PKPiR
  1.2. Ustalanie kosztów uzyskania przychodu
  1.3. Ustalanie przychodu
  1.4. Ustalanie dochodu (straty podatkowej)
2.Podatek dochodowy w firmach rozliczających się na KPIR
  2.1 skala podatkowa a podatek liniowy
  2.2 kiedy opłaca się wybrać opodatkowanie podatkiem liniowym
  2.3 zmiana formy opodatkowania

Dzień V cz. 2
1.Podatek VAT a prowadzenie KPIR
  1.1 kiedy firma musi zostać VAT-owcem
  1.2 zwolnienia z VAT
  1.3 wpływ VAT na dokonywanie zapisów w KPIR
  1.4 VAT jako koszt podatkowy
2. Kasa fiskalna firmie a prowadzenie KPIR
  2.1 kiedy powstaje obowiązek stosowania kasy fiskalnej
  2.2 zwolnienia z obowiązku posiadania kasy
  2.3 działalności muszące posiadać kasę od pierwszej zarobionej złotówki
  2.4 dokumentowanie sprzedaży przy pomocy kasy
  2.5 ujmowanie w KPIR raportów fiskalnych
  2.6 faktura wystawiona do paragonu a ujęcie w KPIR